Как рассчитывается налог на квартиру в 2020 г.: от чего зависит, формулы

Обязанностью всех собственников считается ежегодная оплата имущественного налога. С 2016 года появились изменения в его расчётах, которые вводятся постепенно в течение пяти лет. С января 2020 года система налогообложения имущества должна быть запущена полностью. Каждому собственнику следует знать, как рассчитать налог на квартиру, чтобы не допустить ошибки при оплате.

Что облагается имущественным налогом

Налогом на имущество облагаются следующие виды недвижимости (статья 401 НК РФ):

  • комната в коммуналке;
  • квартира или её часть (при долевом владении);
  • жилой коттедж;
  • дачный дом;
  • гараж или парковочное место, находящееся в собственности;
  • недостроенные объекты;
  • нежилые помещения и здания, в том числе склады.
  • цельный недвижимый комплекс, в составе которого имеется хотя бы одно жилое помещение.
  • хозяйственные постройки, возведённые на земельном участке, отведённом под ИЖС, при условии, что они занимают площадь не более 50 квадратных метров.

Справка: Расчёт производится по каждому объекту собственности отдельно, даже если одно физическое лицо владеет несколькими квартирами.

Базовая формула расчёта налога на недвижимость

Как рассчитывается налог на квартиру в 2020 г.: от чего зависит, формулы

Рассчитать налог на недвижимость вполне можно самостоятельно

По статье 402 НК РФ расчётной базой к 2020 году для имущественного налога должна стать кадастровая стоимость недвижимости, что значительно увеличит размер платежа. Было принято решение о постепенном переходе для смягчения финансового удара по кошелькам собственников.

Формула расчёта для переходного периода подробно расписана в статье 408 НК РФ. Из неё следует, что к учёту принимается не только кадастровая, но и инвентаризационная стоимость. В формуле используется уменьшающий коэффициент, необходимость которого к 2020 году отпадёт.

  • Н = (Нк — Ни) * Кф + Ни
  • где Нк — величина налога, полученная от кадастровой стоимости.
  • Нк = К * Ск
  • (К- кадастровая цена и Ск — налоговая ставка);
  • Ни — налоговая сумма от инвентаризационной стоимости.
  • Ни = И * Си
  • (И — инвентаризационная цена и Си — налоговая ставки);
  • Кф — уменьшающий коэффициент, который равен:
  • 2015 — 0,2;
  • 2016 – 0,4;
  • 2017 – 0,6;
  • 2018 — 0,8.

В 2019 году уменьшающий коэффициент использоваться не будет, потому с 2020 года пользователям придётся платить налог на недвижимость в полном объёме.

Справка: До принятия нового закона налог на имущество рассчитывался по инвентарной стоимости.

Применение формулы следует рассмотреть на примере.

Стоимость квартиры, внесённая в кадастровом паспорте, составляет 2500000₽. Инвентаризационная цена определена в 270000₽. Расчёт производится в несколько этапов:

  1. Определяем налог по кадастру. Из статьи 406 пункт 2 НК РФ берём ставку 0,1%, которая применяется для жилых квартир: Нк = 3000000₽ * 0,1% / 100% = 3000₽
  2. Рассчитываем налог по инвентаризационной цене. В статье 406 пункт 4 НК РФ указана ставка, которая зависит от расценки, установленной при инвентаризации. Для объектов цена, которых ниже 300 тыс. рублей, налоговая ставка равна 0,1%:Ни = 270000₽ * 0,1% / 100% = 270₽.
  3. Определяем размер налога на имущество, который должен оплатить собственник квартиры за 2019 год: Н = (3000₽ — 270₽)  + 270₽ = 3000₽.

Узнать кадастровую стоимость квартиры для расчёта налога можно несколькими способами, перечисленными здесь: //consultmill.ru/kvartira/documenty/kadastrovuyu-stoimost.html.

Не все регионы исчисляют налог на имущество по кадастровой стоимости. Многие при его расчёте до сих пор используют только инвентаризационную цену. Перечень субъектов с каждым годом будет увеличиваться, и к 2020 году вся Россия перейдет на новое налогообложение.

В 2019 году средняя налоговая ставка на квартиру в России составляет 0,1%. Этот показатель закреплён в действующих нормах Налогового кодекса. При этом, региональные и муниципальные власти имеют право коррелировать размер ставки. При желании на местах может быть произведена полная отмена уплаты налога на недвижимость, а максимально допустимая ставка составляет 0,3%.

Как рассчитывается налог на квартиру в 2020 г.: от чего зависит, формулы

Ставка налога на имущество отличается в регионах России

Для расчёта имущественного платежа в Москве и Санкт-Петербурге применяется переходная формула с использованием и кадастровой, и инвентаризационной стоимостей квартиры. Причём в каждом субъекте РФ устанавливается своя ставка, которая зависит от объекта налогообложения и его стоимости.

Для Москвы ставка для сбора на имущество представлена в следующей таблице:

В Санкт-Петербурге приняты другие ставки:

Для Саратовской области имущественный налог за 2018 год рассчитывается ещё по инвентаризационной цене. Но с 01 января 2019 года вводится его вычисление по стоимости, установленной службой кадастра. На все квартиры и комнаты применяется ставка 0,3%, для жилых домов она составляет 0,15%.

  1. В Калининградской области применяются следующие ставки:
  2. Для расчёта имущественного налога в Омске установлены такие ставки:
  3. В статье 403 НК РФ указано, что при исчислении имущественного сбора по кадастровой стоимости происходит его уменьшение:
  • для квартир на 20 м²;
  • для комнат на 10 м²;
  • для жилого дома на 50 м².

Как рассчитывается налог на квартиру в 2020 г.: от чего зависит, формулы

Ставка налога на жилое имущество может быть уменьшена в некоторых случаях

Важно: Уменьшение налоговой базы производится только на один объект недвижимости для каждого собственника.

Если недвижимость составляет меньшую площадь от указанной в ст.403 НК РФ налоговой льготы, собственник освобождается от необходимости платить налог на недвижимость.[

/expert_bq]

Комната в общежитии

При наличии в собственности комнаты имущественный сбор будет рассчитываться с уменьшением налоговой базы на 10 м².

Пример. Кадастровая цена комнаты в 25 м² составляет 500000₽. Инвентаризационная стоимость равна 30000₽.

  1. Узнаем кадастровую цену 1 м²: 900000₽ / 25 м² = 36000₽.
  2. Определим величину налоговой базы от кадастровой стоимости. Общая площадь комнаты (25 м²) должна быть уменьшена на 10 м². Для расчёта принимаем только 12 м².
  3. Ставка для комнат составляет 0,1%. Производим расчёт налога по кадастровой стоимости: Нк = 12 м² * 36000₽ * 0,1% / 100% = 432₽.
  4. Вычисляем налог по инвентаризационной стоимости: Ни = 30000₽ * 0,1% / 100% = 30₽.
  5. Применяем уменьшающий коэффициент: Н = (432₽-30₽) * 0,8 + 30₽ = 351,60₽.

Налог для комнаты за 2018 год из примера составит 351,60₽.

С 2019 года уменьшающий коэффициент перестаёт действовать, потому расчёт будет происходить в несколько другой форме. Ставка налога будет уплачиваться в полном объёме, что составит 432 рубля.

Доля от квартиры/дома

Если собственность в квартире или доме оформлена на правах долевого участия, то расчёт производится для каждого собственника отдельно. Если величина доли не выделена, то она определяется делением общей площади на количество собственников.

Пример. Квартира площадью 55 м² оформлена на двоих собственников. Кадастровая стоимость её равна 5000000₽, инвентаризационная — 400000₽.

  1. Узнаём кадастровую расценку 1 м²: 5000000₽ / 55 м² = 90909₽.
  2. Определяем метраж для установления налоговой базы от кадастровой стоимости. Общую площадь квартиры (55 м²) уменьшаем на 20 м². Расчёт производится для 35 м².
  3. Налоговая ставка для жилых помещений составляет 0,1%. Рассчитываем величину налога по кадастровой стоимости: Нк = 35 м² * 90909₽ * 0,1% / 100% = 3181,82₽.
  4. Узнаём налог от инвентаризационной стоимости: Ни = 500000₽ * 0,2% / 100% = 1000₽.
  5. Применяем уменьшающий коэффициент и рассчитываем налог на имущество: Н = (3181,82₽ — 1000₽) * 0,8 + 1000₽ = 2745,45₽.
  6. Делим на 2-х собственников: 2745,45₽/2=1372,72₽.

Налог в размере 1372,72₽ должен выплатить каждый владелец жилья.

Чтобы уплатить налог за 2019 год, нужно помнить о том, что уменьшающий коэффициент не применяется. Налоговые отчисления производятся в полном объеме, каждый собственник обязан будет перечислить  в бюджет по 3181,82 руб.

Две и более квартир/домов

При наличии в собственности нескольких объектов недвижимости вычет распространяется только на один из них. Если не будет заявления от налогоплательщика с указанием конкретной недвижимости, то ФНС применяет его на то имущество, по которому налог будет максимальным.

Есть ли разница в оплате: приватизировано жильё или нет

Налог на имущество оплачивают только собственники, официально прошедшие регистрацию в Росреестре и имеющие свидетельство, подтверждающее их права.

Если же квартира не является приватизированной, то и проживающие в ней граждане не считаются её владельцами. Следовательно, ежегодно вносить платежи за имущество, они не должны.

Вместо этой суммы жильцы муниципальных квартир оплачивают стоимость найма за проживание.

Как рассчитывается налог на квартиру в 2020 г.: от чего зависит, формулы

Имущественный налог оплачивают владельцы только приватизированной недвижимости

Кто имеет право на льготы

Налогоплательщиками считаются все лица, имеющие в своей собственности недвижимое имущество. Их обязанностью является своевременная уплата налога. Некоторые категории граждан имеют право на льготное налогообложение (статья 407 НК РФ):

  • обладатели орденов Славы всех ступеней
  • герои РФ и СССР;
  • инвалиды 1 и 2 групп, вне зависимости от вида заболевания, а также инвалиды детства;
  • участники войн, в том числе партизаны;
  • участники боевых действий;
  • участники оборонительных акций во время Великой Отечественной войны;
  • граждане, пострадавшие от радиоактивных облучений в Чернобыльской АЭС, Семипалатинске;
  • военнослужащие и лица, уволенные в запас с общим сроком службы более 20 лет;
  • семьи, потерявшие своих близких при исполнении служебного долга.

Освобождение от уплаты налога могут получить и пенсионеры. С порядком предоставления льгот можно ознакомиться здесь: //consultmill.ru/kvartira/nalog/pensionery.html.

Способы и сроки оплаты, взыскания

Как рассчитывается налог на квартиру в 2020 г.: от чего зависит, формулы

Несвоевременная оплата налога грозит штрафными санкциями

Способы оплаты имущественного налога каждый собственник выбирает самостоятельно. Это может быть:

  • специальный сервис, которым располагает официальный сайт налоговой инспекции;
  • безналичный перевод со своего счёта на счёт налоговой в банкомате или терминале;
  • наличная оплата в кассах банка;
  • мобильный банк, который привязан к банковской карте, например, Сбербанк.

Налог должен быть оплачен до 1 октября года, следующего за истекшим. Взимается сбор по месту нахождения недвижимости (статья 409 НК РФ).

За несвоевременную уплату происходит начисление пени и штрафных санкций, о наличии которых можно узнать в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой инспекции или на портале Госуслуг.

Размер штрафа с 01.01.2017 года установлен на уровне в 20% от суммы неуплаты.

Уведомление об уплате имущественного налога должно ежегодно рассылаться органами ФНС всем собственникам жилой недвижимости. Правильность его расчёта может проверить каждый. Для этого требуется уточнить кадастровую и инвентаризационную стоимости жилья, налоговые ставки и понижающий коэффициент, который будет действовать до 2020 года.

Читайте также:  Очередность наследования по закону: кто и когда вступает в наследство

Переоценка стоимости объекта недвижимости

Изменение правил определения величины налога на недвижимость привело к тому, что на собственников квадратных метров значительно возросла налоговая нагрузка. По оценкам экспертов, введённые изменения в большей мере затронули не владельцев дорогостоящей недвижимости и апартаментов, а обычных граждан, в собственности которых небольшие квартиры и дома.

Чтобы предоставить возможность снизить уровень налоговой нагрузки, государство предусматривает процедуру переоценки стоимости объекта недвижимости. Сделать это можно исключительно в судебном порядке.

При этом одного желания не достаточно, потребуется предоставить суду веские обоснования.

Определить их верно сможет только опытный юрист, потому без участия профессионального правоведа добиться пересмотра налога на недвижимость будет крайне сложно.

По закону кадастровая стоимость формируется посредством проведения оценочных операций со стороны независимых экспертных организаций. В качестве доказательной базы для суда для изменения стоимости жилища, могут служить такие основания:

  • Проведение собственной независимой оценки жилища специализированной компанией. Здесь следует указать, что заниматься подобной деятельностью вправе только те структуры, у которых имеется действующая на момент оценки лицензия.
  • Информация о разнице стоимости недвижимости в многоквартирном доме, где расположен объект налогообложения, или в близлежащих домах, при условии, что их технические характеристики максимально идентичны дому, в которой находится квартира.
  • Средние цены на жильё на рынке недвижимости в зданиях с аналогичными техническими параметрами, сроком эксплуатации, расположенных в одном районе.
  • Иная информация, свидетельствующая в пользу пересмотра кадастровой стоимости квартиры.

Если суд учтёт, что предоставленные доказательства весомые, будет принято решение, по которому показатель кадастровой оценки для квартиры установится на новой отметке. Если решение будет отрицательным, истец обязан оплатить все судебные издержки.

Источник: https://consultmill.ru/kvartira/nalog/kak-rasschitat-nalog-na-kvartiru.html

Как рассчитать налог на недвижимость: формулы, примеры

Налог на имущество выплачивают владельцы частных домов и дачных построек, квартир и комнат, коммерческих помещений, гаражей и автостоянок, недостроенной недвижимости и других объектов, зарегистрированных в налоговых органах. Так, многие интересуются, как правильно его рассчитать. Рассмотрим это далее.

С 2015 года в качестве официального способа установлен расчет налога на недвижимость по кадастровой стоимости. Данная система должна применяться во всех регионах России до 2020 года.

Следует отметить, что закон о новом налоге на недвижимость с 2016 года дал право муниципальным властям самостоятельно устанавливать базу, срок уплаты и процентную ставку, поэтому все данные нужно перепроверять на региональном уровне.

Какая формула применяется?

Налог на недвижимость, который также известен под названием “налог на имущество”, вычисляется по такой формуле:

Налог = (Кадастровая стоимость недвижимости — Налоговый вычет) * Налоговая ставка * Размер доли

Исходя из формулы, изначально необходимо определить кадастровую стоимость данного имущества. Как правило, эта цифра находится в кадастровом паспорте или других документах на объект. Рассмотрим также другие элементы из нашей формулы, которые нам понадобятся.

Налоговый вычет

Данная величина представляет собой определенную сумму, которую принято вычитать из дохода, из которого платят налог. То есть, в РФ это такие доходы, которые облагаются ставкой в 13%. Налоговые вычеты бывают социальными, стандартными, профессиональными и т.д. В нашем случае налоговый вычет будет определяться в соответствии с типом объекта, за который производится уплата:

  • если это квартира, то вычет составит 20 кв. м от цены;
  • в случае с комнатой вычет будет равен стоимости 10 кв. м комнаты;
  • если налог платят за жилой дом, то вычитать нужно будет стоимость 50 кв. м дома.

Обратите внимание, что власти муниципальных образований и крупных городов могут изменять размеры вычета, поэтому перед расчетом необходимо ознакомиться с актуальной информацией.

Налоговая ставка

Один из наиболее важных элементов. В каждом регионе устанавливается своя налоговая ставка. Уточнить её можно в местной федеральной налоговой службе либо на официальных ресурсах налоговой службы, указав предварительно регион проживания. Но при этом нужно учитывать, что налоговые ставки не могут превышать данные из следующей таблицы:

Налоговая ставка Тип объекта
0,1% Жилые объекты — частные дома, комнаты, помещения, квартиры
Недостроенные объекты
Гаражи и места для парковки
0,1-0,3% Объекты, стоимостью 300-500 млн. рублей
0,3-2,0% Имущество, цена которого превышает 500 млн. рублей

Размер доли

Учитывайте в расчетах то, какой долей от недвижимости вы обладаете. Каждый совладелец должен производить расчеты в соответствии с этой долей. Если недвижимость целиком принадлежит вам, то данный элемент можно заменить числом 1.

Как рассчитывается налог на квартиру в 2020 г.: от чего зависит, формулы

Пример вычисления налога по кадастровой стоимости

Гражданка А является долевой владелицей квартиры. Её доля составляет 50%. Размер квартиры составляет 50 кв. м., а её кадастровая стоимость оценивается в общей сложности в 3 000 000 рублей. Согласно современному законодательству, налоговый вычет в данном случае будет равен 1 200 000 рублей. Актуальная налоговая ставка в регионе проживания гражданки А — 0,1%.

  • Для того чтобы узнать налоговую ставку в описанном случае, все имеющиеся данные подставим в формулу, представленную в предыдущем разделе данной статьи:
  • Налог на недвижимость = (3 000 000 — 1 200 000) * 0, 001 * 0,5
  • В результате проделанных вычислений получим размер налога, подлежащего уплате — 900 рублей.

Для того чтобы наиболее точно произвести расчеты, проведите вычисления не менее двух раз. Проверьте правильность вычислений, проведя их при помощи калькулятора и повторив расчет на бумаге. Не забывайте использовать для подсчетов только актуальные на сегодняшний день цифры!

Альтернативные методы расчета

Такие расчеты менее популярны и часто считаются устаревшими, однако они также действительны в некоторых регионах, поэтому о них стоит знать:

Вычисление налога по инвентаризационной стоимости

Основной величиной для расчета является инвентаризационная стоимость, которую можно узнать в местном отделении БТИ. Далее полученную цифру потребуется умножить на размер доли и налоговую ставку. Формула выглядит следующим образом:

Налог на недвижимость = Инвентаризационная стоимость * Налоговая ставка * Размер доли

Пример: Гражданин Н является полноправным обладателем квартиры, инвентаризационная стоимость которой, согласно актуальным данным БТИ, составляет 500 000 рублей. Налоговая ставка в регионе проживания гражданина Н составляет 0,1%. Для проведения расчетов подставим все необходимые данные в уже имеющуюся формулу:

500 000 х 1 х 0, 001 = 500 рублей

Расчет по новым правилам в течение первых 4 лет

  1. В том случае, если налог по кадастровой стоимости больше, нежели расчет по инвентаризационной стоимости, чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, предлагается провести расчет по такой формуле:
  2. Налоговая нагрузка = (Налог по кадастровой стоимости — Налог по инвентаризационной стоимости)* Коэффициент + Налог по кадастровой стоимости
  3. Коэффициент фиксированный: в 2016 году — 0,2%, в 2017 — 0,4%, в 2018 — 0,6%, в 2019 — 0,8%.
  4. Как рассчитывается налог на квартиру в 2020 г.: от чего зависит, формулы

К 2020 году все расчеты должны производиться по кадастровой стоимости.

Налог с продажи недвижимости

Такая опция, как расчет налога с продажи недвижимости, актуальна не для всех. Если имущество находится в вашем пользовании более 3 лет, то от выплаты налогов вы освобождены. К чему же обязывает государство налогоплательщиков, которые продали состоявшую во владении менее 3 лет недвижимость?

  1. К заполнению налоговых деклараций. Декларация составляется по форме 3-НДФЛ и включает в себя описание дохода, полученного с продажи квартиры или иной недвижимости. При этом не имеет значимости сумма, за которую квартира была продана.
  2. К уплате налога с учетом имущественного вычета. Максимальная сумма вычета для недвижимости составляет 1 000 000 рублей. Для расчета необходимо использовать такую формулу:(Стоимость недвижимости — Фиксированная сумма вычета) * 13% Так, например, если квартира была реализована за 4 000 0000 рублей, налоговый вычет составил 1 000 000 рублей, то подлежащий уплате налог будет равен (4 000 000 — 1 000 000) х 13% = 390 000 рублей.

Обратите внимание на учет долевой собственности при расчете налога.

В данной ситуации, например, если вычет составляет 1 000 000 рублей, тогда он будет в соответствующих долях перераспределен между всеми владельцами квартиры.

То есть, если один владелец имеет 50% от квартиры, то на его долю сумма вычета составит 500 000 рублей. Если же доля составляет четверть, то и вычет будет равен 250 000 рублей.

Расчет налога при дарении недвижимости

Расчет налога при дарении — достаточно сложная процедура, встречающаяся в юридической практике. Важно отметить, что она требуется далеко не всем, поскольку от уплаты налога освобождаются следующие лица, в пользу которых осуществлялось дарение:

  • супруги;
  • родители;
  • опекуны;
  • бабушки;
  • дедушки;
  • внуки;
  • сестры;
  • братья;
  • дети.

Соответственно, если вы не относитесь к обозначенным выше группам лиц, то вы обязаны будете заплатить за дарение налог. Так, например, тети и дяди будут обязаны выплатить сумму налога и подать вместе с тем декларацию в налоговую инспекцию.

Данный налог, согласно современному законодательству, может вычисляться как по кадастровой стоимости, так и без неё по сумме, указанной в договоре дарения. Какие особенности в данной ситуации важно знать:

  • В договоре дарения может быть предоставлена сумма, в которую оценивается недвижимость, либо её доля. Однако даже в таком случае специалисты будут сравнивать предложенную сумму с реально существующей кадастровой.
  • В случае если сумма, прописанная в договоре дарения, меньше 70% от той, что указана по кадастру, то расчет будет вестись от 70% кадастровой стоимости.
  • Лицо, в пользу которого был заключен договор дарения, должно в срок не позднее 30 апреля года, последующего за годом дарения, подать в местную налоговую инспекцию декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ. Иногда декларацию требуется подать, но налог при этом платить будет не нужно. Данные особенности являются региональными и их необходимо уточнять в местной налоговой инспекции.

Если через договор дарения передавалось не право собственности на недвижимость, а, например, право на аренду, то налог на дарение уплачиваться не будет.

Читайте также:  Изменение порядка уплаты алиментов: основания, как составить исковое заявление

Видео: Как рассчитать налог на имущество сегодня?

Разобраться в новых правилах поможет следующий ролик:

Наиболее простой и удобный способ расчет — онлайн калькуляторы. Они представлены на многих ресурсах, однако, точнее всего воспользоваться официальным, представленным на сайте ФМС. Там вам потребуется просто выбрать все необходимые показатели, и ресурс выдаст вам точную сумму.

Источник: https://2realtor.ru/rasschitat-nalog-na-nedvizhimost/

Налог на квартиру от чего зависит и как рассчитать

Как рассчитывается налог на квартиру в 2020 г.: от чего зависит, формулы

За что приходится платить

Объекты недвижимого имущества — это не только дом или квартира. Налог придется платить за гараж, комнату в общежитии и парковочное место, приобретенное в собственность. Коммерческая недвижимость тоже облагается налогом, как и дачные дома, хозяйственные постройки, склады, недостроенные объекты.

К недвижимости относят даже морские суда и космические объекты, поэтому если вы являетесь счастливым обладателем последних, придется периодически наведываться в налоговую.

Расчет будет произведен индивидуально по каждому из объектов собственности, независимо от того, сколько у вас квартир, яхт и космических кораблей.

От чего зависит и как меняется стоимость

В налоговой службе учитывают кадастровую стоимость — сумму, рассчитанную кадастровой палатой. Она меняется раз в три года во всех городах, кроме Москвы, Севастополя и Санкт-Петербурга. В последних трех населенных пунктах цену пересматривают каждые два года из-за динамичных изменений на рынке недвижимости.

Сумма меняется в зависимости от инфраструктуры района, износа дома, наличия аналогичных предложений в продаже. Если стоимость, подсчитанная кадастровой палатой, вас не устраивает, вы можете обратиться в суд для перерасчета.

Для формулы налога на недвижимость нужно узнать кадастровую и инвентаризационную стоимость объекта, а также ставку и положенные вам льготы.

Как узнать кадастровую стоимость

Для получения информации о цене собственности вы можете обратиться в кадастровую палату своего города и подать заявление на получение справки о кадастровой стоимости объекта. Обязательно возьмите с собой паспорт. Справка будет готова в течение пяти рабочих дней, и это бесплатно.

Если вам не нужен оригинал документа с подтверждением стоимости квартиры, то можно уточнить ее, не выходя из дома — на сайте Росреестра.

В разделе «электронные услуги» перейдите во вкладку «справочная информация по объектам недвижимости» или же найдите свой дом на публичной кадастровой карте по координатам и адресу.

Как узнать инвентаризационную стоимость

Инвентаризационную оценку обычно запрашивают, когда хотят купить или продать квартиру, участвуют в процессах приватизации, наследования или обмена. Эту сумму рассчитывают специалисты в Бюро технической инвентаризации.

Они определяют восстановительную стоимость — цену здания на настоящий момент, будто оно было построено только сейчас с учетом затрат на ввод в эксплуатацию.

Наибольшее значение для расчета инвентаризационной стоимости на недвижимость будут иметь: площадь жилья, вид фундамента, количество несущих стен, окон, дверей, а также лифтов и этажей в доме.

Кроме того, учитывают цены оборудования и материалов, заработную плату рабочих, складские и транспортные расходы и содержание инженерных сетей. Из восстановительной стоимости вычитают процент износа и изменения стоимости материалов и услуг.

Как определить налоговый вычет

При уплате налога по кадастровой стоимости для собственников предусмотрен налоговый вычет. Важно, что воспользоваться этой льготой можно только на один объект недвижимости из разных категорий (дом, комната, квартира и т. д.).

Поэтому если у вас в собственности от двух и более квартир (домов), сделайте расчеты для каждого объекта, чтобы определить, за какой из них выгоднее получать вычет.

Если не выберете самостоятельно и не уведомите налоговую службу, то специалисты сами определят, для какой квартиры предоставить максимальную льготу, и не всегда это будет расчет в вашу пользу.

Как выбрать ставку

У нас в стране используется трехуровневая налоговая ставка на имущество. Для жилых домов, машино-мест, гаражей, недостроенных зданий и хозстроений она равна 0,1% — это первый уровень.

Для зданий, которые не относятся к этим категориям и определяются как «иные», ставка составляет 0,5%, а для дорогой недвижимости, которую в кадастровой службе оценили на сумму свыше 300 млн руб., — 2%.

Кстати, ставка варьируется по усмотрению муниципалитетов, она может быть снижена либо повышена до 0,3%, если речь идет о первом уровне недвижимости.

Как посчитать налог

К 2020 году имущественный налог будет рассчитываться только по кадастровой стоимости, этому моменту предшествует длительный плавный переход, так как по сравнению с предыдущими годами цена станет выше. Работающая сейчас формула описана в Налоговом кодексе и содержит уменьшающий коэффициент, которого через год не будет.​ Выглядит она так:

Налог = (Нк — Ни) х Кф + Ни

Нк — величина налога по кадастровым расчетам (это кадастровая цена, умноженная на налоговую ставку). Ни — это сумма от инвентаризационной стоимости (инвентаризационную цену умножить на налоговую ставку).

Кф разберем отдельно — это уменьшающий коэффициент, который растет ежегодно. Например, в 2017 году Кф равнялся 0,2, в 2018-м — 0,6, в 2019-м составляет 0,8, а после 2020 года Кф будет равен 1.

Все указанные в формуле элементы мы разобрали выше, поэтому вам остается только вооружиться калькулятором, ссылками из статьи и терпением для расчетов.

Расчет налога на квартиру — формула и примеры

Уплату налога на квартиру необходимо производить всем гражданам, которые имеют такой вид недвижимости. Однако не каждый знает сумму налога и где можно получить информацию.

Также каждый владелец недвижимости может самостоятельно произвести расчет, что в свою очередь позволяет в значительной степени экономить личное время.

Как рассчитать налог на квартиру?

Каждое лицо, которое обладает правом владения недвижимостью и является налогоплательщиком, должен осуществлять регулярные налоговые взносы за пользование имуществом.

В случае если гражданин уклоняется от данной обязанности, ему грозит следующий вид наказаний:

  • Начисление пени по налогу
  • Начисление штрафов
  • Судебные разбирательства и взыскание неуплаченной суммы с имущества собственника

Произвести расчет налога можно несколькими способами, а именно:

  • Используя кадастровую стоимость
  • Используя инвентаризационную стоимость жилья
  • До 300 000 рублей – коэффициентдо 0,1
  • До 500 000 рублей – коэффициент до 0,3
  • Свыше 500 000рублей – от 0,3 до 2

Для проведения расчета берётся в учет стоимость квартиры по справкам БТИ на начало года.

Формула расчета

Для расчета суммы, которая составляет платеж по налогу, необходимо воспользоваться следующим видом формулы:

N = H xC

  • где N — необходимая сумма налога в рублях;
  • Н — налоговая база;
  • С – налоговая ставка.

Для расчета налогового платежа с использованием информации кадастровой стоимости необходимо применить следующую формулу:

N = Nкад. х С

Пример расчета

Таким образом, расчет производиться следующим методом:

  • 140 000 (общая стоимость) х 0,25% (Ставка по налогу) =350 рублей (сумма налога)

Как узнать налог на жилье по кадастровой стоимости?

В случае проведения расчета налога по кадастровой стоимости учитывается с вычетами на жилую площадь:

  • На комнату – 10 метров кв.
  • На квартиру – 20 кв.м.
  • На дом – 50 кв.м

Для того чтобы самостоятельно сделать расчет, следует выполнить следующие действия:

  1. Узнать кадастровую стоимость недвижимости
  2. Определить размер налогового вычета
  3. Определить налоговую ставку для жилья
  4. Произвести расчет

Расчет производится по следующему примеру:

  • 180 000 (кадастровая стоимость) х 35(полная площадь квартиры) – 20( сумма вычета) =2,7 мил. рублей

Следовательно, 2,7 (кадастровая стоимость с учетом вычета) х 0,001(ставка по налогу) = 2700(сумма налога на квартиру)

Как узнать кадастровую стоимость?

Для того что бы узнать кадастровую стоимость жилья, можно воспользоваться следующими способами:

С помощью сайта Росреестр для этого необходимо:

  • Зайти на официальный сайт
  • Во вкладке кадастровой карты ввести кадастровый номер
  • В разделе электронные услуги появиться информация по данному номеру

Ставки налога на недвижимость

Ставка по налогу может быть следующих видов:

  1. Для помещений, предназначенных для жилья, хозпостроек – 0,1%
  2. Для недвижимости, которая превышает стоимость 300 миллионов рублей – 2%
  3. Для других видов недвижимости — 5%

Следует отметить, что в различных регионах проценты по налогу могут иметь различные величины.

Кто должен платить налог?

Оплачивать налоговые взносы обязаны все граждане, которые являются собственниками следующих видов недвижимости:

  • Квартиры
  • Долевые части жилых помещений
  • Частный дом
  • Гаражи
  • Помещения, используемые для различных видов деятельности
  • Хозяйственные постройки

Льготы на оплату налога

Уплата налоговых платежей имеет определенный перечень льготных категорий, которые применимы для определённого класса граждан.

Существуют следующие виды льгот, которые применяются при процедуре налогообложения:

  • Граждане, которые имеют награды Советского Союза
  • Люди, имеющие инвалидность I, II групп
  • Участники военных действий
  • Граждане, которые несут военную службу
  • Граждане, которые принимали участие в ликвидации ЧАС
  • Семьи военнослужащих, которые погибли при выполнении заданий
  • Лица, имеющие хозяйственные постройки, которые не превышают 50 кв. м

После рассмотрения заявления будет дан результат. В случае утвердительно ответа гражданину необходимо будет предоставить необходимый перечень документов.

Для получения льготы необходимо предоставитьследующий пакет документов:

  • Документы, удостоверяющие личность
  • Документы на недвижимость
  • Справка, которая подтверждает отношение к какой либо категории на получение льгот.
  • Поэтому для исключения неприятных ситуаций следует своевременно производить платежи за пользование имуществом.
  • Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
  • +7 (499) 455-03-75 (Москва) +7 (812) 407-26-30 (Санкт-Петербург)

Налог на квартиру: от чего зависит и как рассчитать

  1. В собственности частных лиц могут находиться различные объекты недвижимости, которые становятся объектом налогообложения и обязывают налогоплательщика уплачивать в пользу бюджета налог на имущество.

  2. Вступающие в силу нововведения в области законодательства и порядка расчета данного налога существенно изменят размер налоговых выплат в сторону увеличения.

  3. О том, что такое налог на квартиру, как правильно его рассчитать и кто имеет право на льготы — читайте далее.
Читайте также:  Согласие супруга на продажу недвижимости: образец 2020 года, срок действия и когда требуется

Что такое налог на квартиру и от чего он зависит?

Налог на имущество обязаны оплачивать частные лица, имеющие в собственности следующие объекты недвижимости:

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72 .
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57 .
  • Регионы: 8 (800) 600-36-07 .
  • гаражи, машино-места в паркинге;
  • квартиры, дома и комнаты;
  • единые комплексы недвижимости;
  • незавершенные объекты строительства;
  • долевая собственность на любую недвижимость, перечисленную выше.

Наиболее распространенным вариантом собственности частных лиц является квартира.

Источник: https://academydvl.ru/nalog-na-kvartiru-ot-chego-zavisit-i-kak-rasschitat/

Как рассчитывается налог на квартиру — расчет налога и нюансы

Многих сегодня интересует, как рассчитывается налог на квартиру и есть ли способ сделать это самостоятельно, а не полагаться на расчеты сотрудников налоговой службы.

На самом деле вся информация находится в открытом доступе, поэтому необходимо только прочитать ее. В данной статье есть детальная информация расчет налога на недвижимость с формулой и примерами.

Как рассчитывается налог на квартиру

Какие объекты являются недвижимостью

Согласно действующему законодательству, к объектам недвижимости относится следующее:

  1. Отдельная квартира.
  2. Жилая комната в общежитии.
  3. Индивидуальный жилой дом.
  4. Гаражное помещение.
  5. Парковочное место, находящееся в индивидуальной собственности.
  6. Небольшие мастерские, выставочные залы и другие площади, которые не принадлежат государству или муниципалитету.
  7. Постройки хозяйственного назначения площадью до 50 кв.м.

Какие объекты являются недвижимостью

Многие зададутся вопросом о даче. Непосредственно дачный участок налогом не облагается, однако необходимо оплачивать налог на хозяйственные постройки на нем, дом и землю. Все это рассчитывается отдельно друг от друга.

Сотрудники ФНС руководствуются при расчете налога, кадастровой стоимостью согласно действующему законодательству, это сумма, которая считается специалистами Кадастровой палаты. Пересмотр цены происходит раз в 3 года. Исключения составляют Москва, Санкт-Петербург и Севастополь. В этих городах переоценка происходит раз в два года в связи с более динамичными изменениями на рынке.

Стоимость может меняться в любую сторону, в зависимости от текущей ситуации на рынке недвижимости, привлекательности района, возраста дома и ряда других нюансов.

Часто, если граждан не устраивает присвоенная Кадастровой палатой стоимость, споры решаются в судебном порядке. Однако важно понимать, что не всегда решение принимается в сторону истца.

Необходимо хорошо подготовиться, чтобы стоимость действительно изменилась, иначе придется оплачивать судебные издержки.
Как рассчитать налог на квартиру

Где уточнить кадастровую стоимость объекта недвижимости онлайн

Данная информация опубликована на официальном сайте Росреестра или ФНС. Возможность получить данные есть при уточнении кадастрового номера объекта или его адреса. Вот основные способы получения нужных данных:

  1. При отсутствии кадастрового номера необходимо зайти на сайт Росреестра в раздел «Справочная информация online». В этом разделе необходимо указать точный адрес, по которому находится интересующая недвижимость.
  2. При наличии информации о кадастровом номере потребуется зайти на сайт ФНС, минуя предыдущий пункт, и ввести его в соответствующую графу. После этого будет выведена кадастровая стоимость квартиры или другого объекта, который числится по этому номеру. Также на этом сайте можно узнать, как именно рассчитывается налог на данный объект.

Как рассчитывается налог на недвижимость

Вся информация предоставляется безвозмездно в электронном или печатном варианте. Если требуется печатный вариант, то он заказывается на сайте и предоставляется на руки в течение 5 дней.

Таблица расчетов

Согласно действующему законодательству, на 2018 год действует следующая система налоговых начислений, которая формируется, в зависимости от стоимости конкретно взятого объекта:

Стоимость недвижимости по данным Кадастровой палаты в млн. руб. Налоговая ставка

До 10 0,1%
От 10 до 20 0,15%
От 20 до 50 0,2%
От 50 до 300 0,3%
Свыше 300 2%
Гаражи 0,1%
Незавершенные объекты недвижимости 0,3%
Иные объекты недвижимости 0,5%

Сведения о льготах ставках и вычетах

Важно! Не обязательно самостоятельно рассчитывать размер налога, чтобы не стать должником. Он рассчитывается специалистами ФНС. Затем они информируют собственников в установленном законе порядке о сроках и порядке оплаты с указанием необходимой суммы. Оплата должна производиться до указанного срока, в противном случае будут начисляться штрафные санкции.

Формула для расчета налога

Формула является стандартной. Расчет происходит путем выполнения следующих математических вычислений:

  1. Из стоимости квартиры, которая указана на сайте ФНС, вычитается положенный размер налогового вычета.
  2. Полученное число умножается на размер доли собственника (максимальное значение = 1).
  3. Полученные данные умножаются на налоговую ставку, исходя из таблицы, указанной выше.

Пример расчета налога на квартиру

Важно понимать, что стоимость квартиры исходит не из рыночной цены, которую собственник сам желает установить, а из кадастровой стоимости. Если имеется право на различные налоговые вычеты, то они снижают размер налоговой базы для начисления. При долевой собственности указывается информация о сумме платежа для каждого собственника.

Обычно вычет налога составляет 20 квадратных метров. Однако это касается только квартир.

Важно! Сотрудники ФНС больше не обязаны уведомлять в письменном виде собственников объектов недвижимости о размере оплаты. Эту информацию необходимо смотреть самостоятельно на официальном сайте налоговой службы. При отсутствии поступлений в установленный законом срок начинает начисляться пеня.

Конверты с информацией о налогах

Оплату возможно произвести различными способами, а именно:

  1. В режиме онлайн через интернет банк.
  2. В Сбербанке через специальный терминал.
  3. Через терминал в МФЦ.
  4. Наличными через оператора в любом банке.

Необходимо сохранять квитанцию об оплате для предотвращения возникновения различных спорных ситуаций.

Пример расчета стоимости налога

Представим объект недвижимостью в многоквартирном жилом доме, стоимость которого составляет 1,8 миллионов рублей, а общая площадь которого 45 кв. метров.
Размер налога на недвижимость в регионах России

Учитывая указанную выше формулу, необходимо произвести следующие действия:

(45-20)*(1800000/45)=1000000 рублей. Это и будет налоговая база. Если установлена долевая собственность, то размер налога делится на несколько частей, учитывая количество собственников. Далее необходимо умножить на ставку. В данном случае она составляет 0,1%, что позволяет определить сумму налога. Она составляет 1000 рублей.

Какие льготы предоставляются гражданам РФ

Существуют различные льготы, которыми могут воспользоваться собственники, имеющие недвижимость в России. Однако права на эти льготы должны подтверждаться документально.
Как посчитать налог налог на квартиру

Они предусматривают аннулирование необходимости внесения платежей для следующих лиц:

  1. Герои РФ и СССР, а также те, у кого есть ордена Славы всех существующих степеней.
  2. Инвалиды I и II групп и лица, которые признаны инвалидами с детства.
  3. Пенсионеры.
  4. Ветераны Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним (труженики тыла).
  5. Ветераны иных боевых действий, в которых Россия или СССР принимали участие.
  6. Ликвидаторы последствий на Чернобыльской АЭС или в «Маяке», а также лица, которые пострадали в результате этих катастроф.
  7. Военнослужащие действующие или в запасе, которые были уволены за выслугу лет.
  8. Семьи солдат и офицеров при их гибели во время выполнения своих обязанностей.

Важно! Для пенсионеров актуально освобождение от оплаты налога только в отношении одного объекта недвижимости. При наличии нескольких объектов собственник сам должен выбрать, какой именно не будет попадать под льготу.

Кто не должен платить налоги на имущество

Данная мера была предпринята для того, чтобы собственники не переписывали имущество на лиц, имеющих право на льготу. Для получения вычета требуется написать заявление установленной формы в ФНС. Скачать его можно на официальном сайте налоговой службы.

Помимо льгот о полном освобождении от оплаты за один из объектов недвижимости, предусмотрены и региональные льготы. Они существуют в отдельных регионах. Таким образом, часть суммы покрывается из местного бюджета и отправляется в ФНС.
Список льготников

Когда необходимо вносить платежи

Оплату налога на недвижимость за предыдущий год необходимо производить до 1 октября текущего года. Если у вас не желания ждать «письма счастья» от ФНС, которое может не прийти, стоит самостоятельно рассчитать размер налоговой базы и сумму к оплате. После этого можно будет внести необходимые средства одним из указанных выше способами.

Важно! Если имеется переплата в предыдущем году, сотрудники ФНС не будут это учитывать при формировании платежки. Для решения данного вопроса потребуется личное присутствие в органах ФНС для произведения перерасчета.

Также к сотрудникам данного органа возможно обратиться, чтобы они составили индивидуальный расчет для оплаты налога.

Видео – Расчет налога на недвижимость

Как происходит переоценка стоимости объекта недвижимости

Это можно сделать исключительно в судебном порядке. Однако одного желания для снижения стоимости недостаточно. Нужно иметь веские основания. Настоятельно рекомендуется обратиться к грамотному юристу, который поможет собрать доказательную базу.

Дело в том, что кадастровая стоимость производится путем проведения оценки независимыми организациями. В качестве доказательной базы для изменения стоимости могут служить:

  1. Проведение собственной независимой оценки объекта специализированной компанией.
  2. Информация о среднестатистической стоимости недвижимости в многоквартирном доме, где находится указанная квартира или в близлежащих домах, если речь идет об индивидуальном жилом доме.
  3. Средние цены на рынке недвижимости.
  4. Иная информация, которая может свидетельствовать в пользу снижения кадастровой стоимости.

Кому необходимо платить налог на имущество

Важно! В случае проигрыша дела все судебные издержки будут лежать на истце. Также потребуется оплатить услуги юриста, который занимался сбором доказательной базы и представлением интересов в суде.

Необходимо контролировать размер начислений самостоятельно каждый год ближе к моменту оплаты. Это позволит исключить выход на просрочку. При наличии прав на льготы потребуется предоставлять полный пакет, куда входят:

  1. Паспорт.
  2. Документы на объект недвижимости (договор купли-продажи, кадастровый паспорт, технический паспорт, выписка из ЕГРП и так далее).
  3. Документы, подтверждающие право на льготу.
  4. Заявление установленного образца.

После его рассмотрения (происходит в течение 30 дней), будут произведены исправительные проводки в процессе начисления.

Калькулятор расчёта налога на квартиру

Источник: https://law-world.ru/yuridicheskaya-praktika/nalogi/kak-rasschityvaetsya-nalog-na-kvartiru.html

Ссылка на основную публикацию